루이의 세태크 

부업으로 번 돈 아내명의로 바꾸면 세금 줄일 수 있다.


  요즘은 직장 다니면서도 투잡하시는분들 참 많다. 부업이 대세이고 부업하시는분들을 심심찮게 주위에서 볼 수 있다. 하다못해 주식을 하시든 펀드를 하시든 추가로 돈을 마련하는 것은 당연시 되는 시대이다. 

그러나 어떤 부업을 하고 투잡을 하시든 간에 당신에게 따라다니는 꼬리표가 있으니 우리에게 익숙한 세금이다. 세금이 당신을 속일지라도 괴로워하거나 슬퍼하지 말라(?)라는 말이 있지 않은가? 공과료 나가고 생활비 나가고 세금 나가면 아이들 과자 하나 사주기도 망설여지시는 분들 많으시리라 생각한다.




부업(투잡)하는데 세금 줄일 수 있는 방법 없나?

 
일단 2011년 종합소득세표도 필요하고 근로소득세액 공제부분에 대한 내용을 아래와 같이 참고하고 예를 들어 이야기를 시작해보자.

● 종합과세 : 종합소득에 해당하는 소득 중에서 분리과세되는 것을 제외한 모든 종합소득의 합산 세금

○ 종합과세 계산방식
 종합소득 - 종합소득공제 한 후 금융소득이 4,000만원까지는 14% 세율을 적용 / 4,000만원 초과분은 종합소득세율을 적용한 금액 - 전 이자소득에대한 원천징수 소득세 = 종합과세 

종합소득세율 (2011년 기준) from 국세청
 과세표준 세    율  누진공제액 
 1200만원이하  6%  -
 4600만원이하  15%  108만원
 8800만원이하  24%  522만원
8800만원초과   35%(2012년에는 33%)  1,490만원
 


● 근로소득자 세액공제 방식(공제한도액 50만원)

                                                                                                     출처 by 국세청



예를들어 연봉 3,500만원 받는 직장인 K의 사례를 들어보자. 이것저것 공제하고 근로소득 과세표준이 1,700만원 이라고 하자. 납부할 세금이 1,700만원 이기 때문에 6%을 적용받지만 부업으로 3,000만원의 소득을 벌고 있다고 하자. 

그러면 급여에 대한 과세표준이 1,700만원에 3,000만원을 합쳐 4,700만원이 된다. 그러면 세율 15%에 해당하여 

1) k의 급여 과세표준은 1,700만원
2) 급여에 대한 연말정산시 납부할 세금은 1,020,000원에서 근로소득세액공제 431,000원을 빼고 1.1(주민세포함)을 곱해주면 647,900원을 내야한다. 
3) 부업으로 인한 소득 3,000만원
4) 근로소득과 부업을 합한 종합소득세 과표는 4,700만원
5) 종합소득산출세액은 4,700만원 × 15% - 108만원 = 597만원
6) 부업소득까지 합친 후 납부할 세액은 597만원에서 근로소득세액공제 431,000원을 빼고 1.1(주민세포함)을 곱해주면 6,092,900원
7) 부업으로 추가 납부한 세액 : 6,092,900 - 647,900원 = 5,445,000원을 더 내게 된다.




▼ 이것을 배우자나 가족 명의로 돌려놨을 시에 세금

● 근로소득자가 부담할 세액
1) 급여 과세표준은 1,550만원(기본공제에서 배우자 1명이 제외되니 150만원을 제했고사실상 여건에 따라 추가 공제 등의 변경 사항이 있는것들은 제하기로 하자)
2) 급여에 대한 연말정산시 납부할 세금은 산출세액 930,000원에서 근로소득공제세액404,000원을 빼고 1.1(주민세포함)을 곱해주면 578,600원이다

● 배우자가 부담할 세액
1) 부업으로 인한 소득세 과표 : 2,800만원(여타 공제들을 제했다고 치자)
2) 부업으로 인한 소득세 납부할 금액 2,800만원 × 15% -108만원하면 312만원

● 부부가 납부해야할 총 세금
대략 (578,600원 + 312만원 = 3,698,600원)

Simpsons in couch
Simpsons in couch by Desiii 저작자 표시동일조건 변경허락



※ 대략적인 계산들이었지만 결론적으로 따저보면 
혼자서 부업까지 모든 세금을 내야할 경우 5,445,000원을 내지만 배우자나 가족에게 부업 명의를 바꾸고 세금을 내야할 경우를 계산해보면 3,698,600원으로 약 1,746,400원정도 더 저렴해지는걸 확인할 수 있다. 



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  1. Favicon of http://kingo.tistory.com BlogIcon 하늘엔별 2011.07.30 06:27 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    참 좋은 팁입니다.
    역시 분산시키는 게 중요하군요. ^^

  2. Favicon of http://sun77.tistory.com BlogIcon 역기드는그녀 2011.07.30 07:36 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    잘배우고 갑니다~

  3. Favicon of http://donjaemi.tistory.com BlogIcon 돈재미 2011.07.30 09:31 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    으~아 세금 같은 숫자가 막 나오면
    정신이 어질어질 해집니다.
    덕분에 좋은 내용 배웠네요.
    유용한 정보 잘 보았습니다.

  4. Favicon of http://hansik07.tistory.com BlogIcon Hansik's Drink 2011.07.30 10:40 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    오호 좋은 정보네요 ㅎㅎ
    세테크라는 말도 있던데 ^^
    너무 잘배워 갑니다 ㅎㅎ

  5. Favicon of http://december08.tistory.com BlogIcon 디셈버08 2011.07.30 10:50 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    역시 아는것 만큼 돈을 버는것 같습니다.

  6. Favicon of http://sys610.tistory.com BlogIcon 블로그토리 2011.07.30 11:03 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    오 살이되고 뼈가되는 정보 감사합니다.
    행복한 주말 되세요.^^

  7. Favicon of http://life-lineup.tistory.com BlogIcon +요롱이+ 2011.07.30 12:28 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    역시 아는만큼 보이는 것 같아요 ㅎ
    세테크도 잘 해야지 부자될 것 같아요 ㅎ
    잘 보구 갑니다^^

  8. Favicon of http://www.womenpia.net BlogIcon 코기맘 2011.07.30 12:31 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    너무 좋은정보가태요..ㅋㅋ
    진짜 세금이 너무 아까울때도 있어요..ㅎㅎ

  9. Favicon of http://centurm.tistory.com BlogIcon 수영강지키미 2011.07.30 13:30 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    역시 배우면 남는게 있습니다.
    좋은 지식정보입니다.
    주말 행운 가득하시길 바랍니다.

  10. Favicon of http://jin2nul2.tistory.com BlogIcon smjin2 2011.07.30 16:48 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    좋은 정보네요 이런 좋은 방법이...
    즐거운 주말 보내세요~~

  11. Favicon of http://system123.tistory.com BlogIcon 예또보 2011.07.30 17:48 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    좋은 방법들이네요 ㅎ
    참고 하겠습니다 ^^

  12. Favicon of http://remorseless.tistory.com BlogIcon 달콩이 (행복한 블로그) 2011.07.30 23:43 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    역시 정보가 최고 입니다 ㅎㅎ
    아직 이쪽이 어렵지만 루이님 덕분에 좋은정보 얻어 갑니다 ^^

    루이님 행복한 밤 되세요 ^^

  13. Favicon of http://logways.tistory.com BlogIcon 로그웨이 2011.07.31 04:50 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    좋은 팁이네요~~ ^^
    참고 할게욧 ~ㅎ

    행복한 주말 되세욧 !!

  14. Favicon of http://donjaemi.tistory.com BlogIcon 돈재미 2011.07.31 08:45 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    이 세금도 잘 알아야지
    절세도 되고 그러나 봅니다.
    모든 것은 열심히 배워야 되나 봐요.

    • Favicon of http://flysix.tistory.com BlogIcon Mr. Louis 2011.07.31 17:25 신고  댓글주소  수정/삭제

      저도 알아가는 입장이라 그렇지만
      세금 줄이는 방법들 하나하나 알게될때마다
      집안 경제에도 도움이 된다는 생각에 재미가
      쏠쏠하네여:)

  15. Favicon of http://wiinemo.tistory.com BlogIcon 위네모 2011.07.31 09:39 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    아.. 이런정보가...
    부업으로 하는 경우 명의를 돌려야 세금을 줄일 수 있군요
    루이님 좋은 정보 감사드립니다!!!

  16. Favicon of http://life-lineup.tistory.com BlogIcon +요롱이+ 2011.07.31 12:54 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    잠시 들럿다 갑니다^^

  17. Favicon of http://areadi-music.tistory.com BlogIcon 아레아디 2011.07.31 20:42 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    새로운 정보네요!
    몰랐어요..ㅎ
    좋은정보 잘보고 갑니다^^

  18. Favicon of http://ikcokr.tistory.com BlogIcon 익넷 2011.08.01 00:35 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    잘보고 갑니다.즐거운 한주의 시작이 되시길 바랄게요. *^^*

  19. Favicon of http://blog.naver.com/ibsplus BlogIcon 아테나 2012.01.15 18:56 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    잘보고 갑니다.
    2012년 최고의 부업이 탄생했습니다.
    제 블로그에 한번 들러주세요^.^
    http://blog.naver.com/ibsplus


 루이의 세태크 

사업자 세금신고 및 세액공제 활용법들을 알아보자


  사업을 하는분이라면 누구나 신경쓰이는것중에 하나가 세금신고이다. 사업자등록을 하고서부터는 세금이라는 족쇄가 우리의 발목을 잡기시작하는 것이다. 부가가치세와 일반과세 또는 종합소득과세등으로 나뉘는 많은 과세에 대한 정보를 알아야 사업을 하는 사람의 입장에서 보다 많은 이윤을 챙기고 손해를 덜 보게 된다. 

7월은 부가가치세 신고 납부의 기간으로 금일같이 무더운 날에도 세무서에는 사람들이 바글거렸다. 부가가치세! 말그대로 물품의 10%를 낸다. 매입금이 8,000원이고 매출이 10,000원이라고 하면 부가가치세는 매출-매입금을 뺀 2,000원의 10%인 200원에 해당하는 사항이다. 물론 일반적인 소비자에게 전가되는 물품의 경우 매입자의 부가가치세까지 합쳐서 800원+200원=1,000원이 추가되어 11,000원의 금액이 소비자가로 되어지는 경우가 많다. 

일반과세의 경우 개인사업자와 법인사업자의 경우로 나뉘게 되는데 개인사업자와 법인 사업자는 세무표로 나눠 일정금액 이하에서는 개인사업자가 나으나 대략 1억정도쯤되면 법인사업자가 세금을 덜 내게 된다. 그 밖에도 여러사항이 있으니 사실 매출이 잘 될쯤에는 개인사업자와 법인사업자의 사이에서 세금을 위해 고민해볼 필요가 있다. 

종합과세의(바로가기) 경우 지난 세태크의 시간에 많이 설명한바 지난글을 보기 바란다. 




세액공제 받는 방법들이 있다고?


머 금일 게시글은 사업하시는 분들이라면 대부분 알겠지만 사업을 시작하는 초보이시거나 세금에 대해 잘 모르시는 분들을 위해 이야기하니 참고하시기 바란다. 사업을 하며 세금을 내다보면 사실 이런저런일 많이 격게 된다. 그런 많은 일들을 뒤로 세액공제에서 활용할 수 있는 방법들을 몇개 이야기해보자.

● 대손세액 공제
사업을 하다보면 신용상 외상으로 물건을 팔거나 거래하는 경우가 있다. 그러나 외상을 준 회사의 거래처가 파산하거나 부도가 나서 외상대금을 받지 못하는 경우가 있다. 이러한 경우 사업자는 물건값을 못받게 되는것은 물론, 거래처를 대신해서 낼수있는 10% 부가가치세 부담까지 안을수있다. 이러한 경우 대손세액 공제라고 해서 세금을 돌려주게 된다. 

대손세액을 공제받을 수 있는사유
1. 파산법에 의한 파산
2. 민사집행법에 의한 강제집행
3. 채무자의 사망&실종 선고
4. 회사정리법에 의한 정리계획인가의 결정 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정으로 채권이 회수 불능으로 확정된 경우
5. 상법상의 소멸시효가 완성된 경우
6. 수표 또는 어음의 부도 발생일로부터 6개월이 된경우. 다만, 채무자의 재산에 대해 저당권을 설정하고 있는경우 제외
7. 회수기일이 6개월 이상 경과한 채권 가운데 10만원 이하의 채권으로서 회수비용이 당해 채권가액을 초과하여 초과 실익이 없다고 인정되는 경우

● 신용카드 등 발행에 따른 세액 공제
일반 영세업체나 간이과세자들의 경우 사실 카드들을 꺼리기 마련이다. 세금을 내야할 부분에 부담을 느끼기 때문이다. 이런분들을 위해 신용카드 등 발행에 따른 세액공제부분이 있다. 신용카드, 직불카드, 기명식 선불카드 등으로 결제받거나 현금영수증을 발행해준 금액을 모두 합해서 결제 금액의 1% 해당하는 금액을 납부세금에서 빼주는 것이다. 단 한도가 있으니 알아보기 바란다. 

또한 부가가치세 신고때 신용카드와 현금영수증 발행 금액을 정확하게 파악하여 세무신고용 카드 매출 내역을 발급받아 이를 근거로 신고하면 편하다.  


● 의제매입세액공제
음식점업을 하는 사업자라면 음식 재료의 대부분인 농산물, 축산물 등을 공급받는데 이런때 세금계산서를 받기가 곤란하다. 농축수산물은 대개 부가가세 면세 대상이므로 세금 계산서가 아닌 계산서만 받을 수 있기 때문이다. 

따라서 음식점업자는 매출에 대해서 부가가세를 내지만 농 수산물 등 원재료를 매입한 부분에 대해서는 세금계산서가 없기 때문에 매입세액 공제를 받지 못하므로 부가가치세의 부담이 크다. 이러한 점을 보완해주는 것이 바로 의제매입세액이라는 것이다. 

일정세액을 공제해 주는 것으로 면세 농산물 등을 원재료로 해서 만들어낸 제품 등을 공급하는 모든 사업자가 의제매입세액을 공제받을 수 잇으나 간이과세자는 음식점을 하는 사업자만 이 혜택을 받을 수 있다. 

의제매입세액을 받을 수 있는 사유
1. 농축수임산물을 면세로 구입해야 한다.
2. 면세로 공급받은 농산물 등을 원재료로 하여 제조 가공한 물건 등이 부가가치세 과세 대상이어야 한다. 
3. 면세로 구입한  농산물 등을 그대로 팔거나 증여하는 경우에는 의제매입세액 공제를 받을 수 없다.
4. 의제매입세액을 공제받으려면 매입처별계산서 합계표 또는 신용카드 매출전표 등의 수취명세서를 함께 제출해야 한다.




늦은 시간, 집에 있는 나를..


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  2. Favicon of http://sanbal.tistory.com BlogIcon 8월7일 2011.07.21 09:25 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    사업자가 아니 패스합니다 ㅋㅋㅋ

  3. Favicon of http://moneyamoneya.tistory.com BlogIcon 머니야 머니야 2011.07.21 09:39 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    ㅋ 저도 이번달 밀렸던신고 다 했더니...자그만치.. ㅡㅡ
    그나저나 야옹이 짤방 엄청 귀여워요!!

    • Favicon of http://flysix.tistory.com BlogIcon Mr. Louis 2011.07.21 10:04 신고  댓글주소  수정/삭제

      ㅎㅎ머니야머니야님도 신고하고 오셨군여
      정말 자그만치라는 표현이맞네여ㅋ
      고양이는 세금낼때의 제 마음입니다ㅎㅎ

  4. Favicon of http://sun77.tistory.com BlogIcon 역기드는그녀 2011.07.21 09:55 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    총쏘는 고양이 너무 재미있네요 ㅎㅎ
    좋은 정보 잘 보고 갑니다~

  5. Favicon of http://hansik07.tistory.com BlogIcon Hansik's Drink 2011.07.21 09:56 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    저도 사업자는 아니지만 ㅎㅎ
    하나 배워간답니다 ^^

  6. Favicon of http://bujanara.tistory.com BlogIcon 닥터닥터그루미 2011.07.21 10:12 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    세금이야기하면 머리아프다고 했는데 , 잘 풀어놓으셔서 이해가 잘가네요 ^^

  7. Favicon of http://centurm.tistory.com BlogIcon 수영강지키미 2011.07.21 10:35 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    총쏘는고양이 너무귀엽네요^^
    세금이야기도 잘 보았고요.
    행복한 하루되세요~

  8. Favicon of http://saygj.com BlogIcon 빛이드는창 2011.07.21 11:47 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    알아두면 좋은 정보네요^^
    즐거운하루되세요^^

  9. Favicon of http://0030000.tistory.com BlogIcon 카르매스 2011.07.21 11:51 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    창업을 생각하고 있는데
    미리미리 알아두면 좋을것 같네요
    감사합니다 ^^

  10. Favicon of http://jongamk.tistory.com BlogIcon 핑구야 날자 2011.07.21 12:34 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    경리파트에서 일하는 분들에게 도움이 되겠는데요

  11. Favicon of http://hiphoplsy.tistory.com BlogIcon 스친기억파란하늘 2011.07.21 13:25 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    공제에도 다양한 방법이 있네요 ㅎㅎㅎ

    좋은정보만 항상 잘얻어가는 기분입니다 ㅠ_ㅠ

  12. Favicon of http://life-lineup.tistory.com BlogIcon +요롱이+ 2011.07.21 13:50 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    공제에도 여러가지 방법이 있군요!!
    소중한 정보 너무 감사합니다^^

  13. Favicon of http://remorseless.tistory.com BlogIcon 달콩이 (행복한 블로그) 2011.07.21 14:07 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    제가 요즘 이쪽으로 관심이 있어서!!
    루이님 덕분에 도움이 되었습니다 ^^
    감사합니다~~!!

    루이님 오늘도 행복한 하루 보내세요 ^^

    • Favicon of http://flysix.tistory.com BlogIcon Mr. Louis 2011.07.21 14:57 신고  댓글주소  수정/삭제

      도움이 되었다니 기쁘네여^^
      잘 알아보시고 세금 적게 내는 좋은
      방법 있으시면 공유해여ㅎㅎ
      시원하고 즐거운 하루 되세여:)

  14. Favicon of http://prettyzizibe.tistory.com BlogIcon 플티♡ 2011.07.21 14:08 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    사업자분들에게 좋은 정보네요 ^^
    잘 배우고갑니다.
    루이님 좋은하루 되세요 ^^

  15. Favicon of http://dagoen.tistory.com BlogIcon 다고은 2011.07.21 14:16 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    세액 공제도 정말 중요한 세테크중 하나인것 같아요.
    사업 하시는 분들 이런거 잘 기억해 두는것이 좋겠어요

  16. Favicon of http://areadi-music.tistory.com BlogIcon 아레아디 2011.07.21 18:25 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    세액공제도 잘챙겨야죠..ㅎ
    좋은정보 잘보고 갑니다.ㅎ

  17. Favicon of http://namsieon.com BlogIcon 남시언 2011.07.21 21:11 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    고양이 너무 귀엽네요 ㅋㅋㅋ
    자세한 정보 고맙습니다! 저도 일단 기억해야될 내용이군요 ㅠ

  18. Favicon of http://system123.tistory.com BlogIcon 예또보 2011.07.21 22:10 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    세액공제 저런부분 자세히 알아두면 여러모로 유익할 것 같습니다 ^^

  19. Favicon of http://jswon.tistory.com BlogIcon 나는 하늘소 2011.07.21 22:15 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    사업하시는 분들은 세금에 대해서 아주 민감합니다.
    공제를 받을 수 있는 부분들은 적극 활용해야 합니다. ^.^

  20. Favicon of http://joaramission.tistory.com BlogIcon 별이~ 2011.07.21 23:10 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    사업자는 아니지만 잘보고가요^^
    행복한 저녁 되세요^^

  21. Favicon of http://december08.tistory.com BlogIcon 디셈버08 2011.07.22 15:08 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    사업하는것도 신경쓸일이 한두가지가 아니군요