루이의 세태크 

부업으로 번 돈 아내명의로 바꾸면 세금 줄일 수 있다.


  요즘은 직장 다니면서도 투잡하시는분들 참 많다. 부업이 대세이고 부업하시는분들을 심심찮게 주위에서 볼 수 있다. 하다못해 주식을 하시든 펀드를 하시든 추가로 돈을 마련하는 것은 당연시 되는 시대이다. 

그러나 어떤 부업을 하고 투잡을 하시든 간에 당신에게 따라다니는 꼬리표가 있으니 우리에게 익숙한 세금이다. 세금이 당신을 속일지라도 괴로워하거나 슬퍼하지 말라(?)라는 말이 있지 않은가? 공과료 나가고 생활비 나가고 세금 나가면 아이들 과자 하나 사주기도 망설여지시는 분들 많으시리라 생각한다.




부업(투잡)하는데 세금 줄일 수 있는 방법 없나?

 
일단 2011년 종합소득세표도 필요하고 근로소득세액 공제부분에 대한 내용을 아래와 같이 참고하고 예를 들어 이야기를 시작해보자.

● 종합과세 : 종합소득에 해당하는 소득 중에서 분리과세되는 것을 제외한 모든 종합소득의 합산 세금

○ 종합과세 계산방식
 종합소득 - 종합소득공제 한 후 금융소득이 4,000만원까지는 14% 세율을 적용 / 4,000만원 초과분은 종합소득세율을 적용한 금액 - 전 이자소득에대한 원천징수 소득세 = 종합과세 

종합소득세율 (2011년 기준) from 국세청
 과세표준 세    율  누진공제액 
 1200만원이하  6%  -
 4600만원이하  15%  108만원
 8800만원이하  24%  522만원
8800만원초과   35%(2012년에는 33%)  1,490만원
 


● 근로소득자 세액공제 방식(공제한도액 50만원)

                                                                                                     출처 by 국세청



예를들어 연봉 3,500만원 받는 직장인 K의 사례를 들어보자. 이것저것 공제하고 근로소득 과세표준이 1,700만원 이라고 하자. 납부할 세금이 1,700만원 이기 때문에 6%을 적용받지만 부업으로 3,000만원의 소득을 벌고 있다고 하자. 

그러면 급여에 대한 과세표준이 1,700만원에 3,000만원을 합쳐 4,700만원이 된다. 그러면 세율 15%에 해당하여 

1) k의 급여 과세표준은 1,700만원
2) 급여에 대한 연말정산시 납부할 세금은 1,020,000원에서 근로소득세액공제 431,000원을 빼고 1.1(주민세포함)을 곱해주면 647,900원을 내야한다. 
3) 부업으로 인한 소득 3,000만원
4) 근로소득과 부업을 합한 종합소득세 과표는 4,700만원
5) 종합소득산출세액은 4,700만원 × 15% - 108만원 = 597만원
6) 부업소득까지 합친 후 납부할 세액은 597만원에서 근로소득세액공제 431,000원을 빼고 1.1(주민세포함)을 곱해주면 6,092,900원
7) 부업으로 추가 납부한 세액 : 6,092,900 - 647,900원 = 5,445,000원을 더 내게 된다.




▼ 이것을 배우자나 가족 명의로 돌려놨을 시에 세금

● 근로소득자가 부담할 세액
1) 급여 과세표준은 1,550만원(기본공제에서 배우자 1명이 제외되니 150만원을 제했고사실상 여건에 따라 추가 공제 등의 변경 사항이 있는것들은 제하기로 하자)
2) 급여에 대한 연말정산시 납부할 세금은 산출세액 930,000원에서 근로소득공제세액404,000원을 빼고 1.1(주민세포함)을 곱해주면 578,600원이다

● 배우자가 부담할 세액
1) 부업으로 인한 소득세 과표 : 2,800만원(여타 공제들을 제했다고 치자)
2) 부업으로 인한 소득세 납부할 금액 2,800만원 × 15% -108만원하면 312만원

● 부부가 납부해야할 총 세금
대략 (578,600원 + 312만원 = 3,698,600원)

Simpsons in couch
Simpsons in couch by Desiii 저작자 표시동일조건 변경허락



※ 대략적인 계산들이었지만 결론적으로 따저보면 
혼자서 부업까지 모든 세금을 내야할 경우 5,445,000원을 내지만 배우자나 가족에게 부업 명의를 바꾸고 세금을 내야할 경우를 계산해보면 3,698,600원으로 약 1,746,400원정도 더 저렴해지는걸 확인할 수 있다. 



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  1. Favicon of http://kingo.tistory.com BlogIcon 하늘엔별 2011.07.30 06:27 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    참 좋은 팁입니다.
    역시 분산시키는 게 중요하군요. ^^

  2. Favicon of http://sun77.tistory.com BlogIcon 역기드는그녀 2011.07.30 07:36 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    잘배우고 갑니다~

  3. Favicon of http://donjaemi.tistory.com BlogIcon 돈재미 2011.07.30 09:31 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    으~아 세금 같은 숫자가 막 나오면
    정신이 어질어질 해집니다.
    덕분에 좋은 내용 배웠네요.
    유용한 정보 잘 보았습니다.

  4. Favicon of http://hansik07.tistory.com BlogIcon Hansik's Drink 2011.07.30 10:40 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    오호 좋은 정보네요 ㅎㅎ
    세테크라는 말도 있던데 ^^
    너무 잘배워 갑니다 ㅎㅎ

  5. Favicon of http://december08.tistory.com BlogIcon 디셈버08 2011.07.30 10:50 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    역시 아는것 만큼 돈을 버는것 같습니다.

  6. Favicon of http://sys610.tistory.com BlogIcon 블로그토리 2011.07.30 11:03 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    오 살이되고 뼈가되는 정보 감사합니다.
    행복한 주말 되세요.^^

  7. Favicon of http://life-lineup.tistory.com BlogIcon +요롱이+ 2011.07.30 12:28 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    역시 아는만큼 보이는 것 같아요 ㅎ
    세테크도 잘 해야지 부자될 것 같아요 ㅎ
    잘 보구 갑니다^^

  8. Favicon of http://www.womenpia.net BlogIcon 코기맘 2011.07.30 12:31 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    너무 좋은정보가태요..ㅋㅋ
    진짜 세금이 너무 아까울때도 있어요..ㅎㅎ

  9. Favicon of http://centurm.tistory.com BlogIcon 수영강지키미 2011.07.30 13:30 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    역시 배우면 남는게 있습니다.
    좋은 지식정보입니다.
    주말 행운 가득하시길 바랍니다.

  10. Favicon of http://jin2nul2.tistory.com BlogIcon smjin2 2011.07.30 16:48 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    좋은 정보네요 이런 좋은 방법이...
    즐거운 주말 보내세요~~

  11. Favicon of http://system123.tistory.com BlogIcon 예또보 2011.07.30 17:48 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    좋은 방법들이네요 ㅎ
    참고 하겠습니다 ^^

  12. Favicon of http://remorseless.tistory.com BlogIcon 달콩이 (행복한 블로그) 2011.07.30 23:43 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    역시 정보가 최고 입니다 ㅎㅎ
    아직 이쪽이 어렵지만 루이님 덕분에 좋은정보 얻어 갑니다 ^^

    루이님 행복한 밤 되세요 ^^

  13. Favicon of http://logways.tistory.com BlogIcon 로그웨이 2011.07.31 04:50 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    좋은 팁이네요~~ ^^
    참고 할게욧 ~ㅎ

    행복한 주말 되세욧 !!

  14. Favicon of http://donjaemi.tistory.com BlogIcon 돈재미 2011.07.31 08:45 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    이 세금도 잘 알아야지
    절세도 되고 그러나 봅니다.
    모든 것은 열심히 배워야 되나 봐요.

    • Favicon of http://flysix.tistory.com BlogIcon Mr. Louis 2011.07.31 17:25 신고  댓글주소  수정/삭제

      저도 알아가는 입장이라 그렇지만
      세금 줄이는 방법들 하나하나 알게될때마다
      집안 경제에도 도움이 된다는 생각에 재미가
      쏠쏠하네여:)

  15. Favicon of http://wiinemo.tistory.com BlogIcon 위네모 2011.07.31 09:39 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    아.. 이런정보가...
    부업으로 하는 경우 명의를 돌려야 세금을 줄일 수 있군요
    루이님 좋은 정보 감사드립니다!!!

  16. Favicon of http://life-lineup.tistory.com BlogIcon +요롱이+ 2011.07.31 12:54 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    잠시 들럿다 갑니다^^

  17. Favicon of http://areadi-music.tistory.com BlogIcon 아레아디 2011.07.31 20:42 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    새로운 정보네요!
    몰랐어요..ㅎ
    좋은정보 잘보고 갑니다^^

  18. Favicon of http://ikcokr.tistory.com BlogIcon 익넷 2011.08.01 00:35 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    잘보고 갑니다.즐거운 한주의 시작이 되시길 바랄게요. *^^*

  19. Favicon of http://blog.naver.com/ibsplus BlogIcon 아테나 2012.01.15 18:56 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    잘보고 갑니다.
    2012년 최고의 부업이 탄생했습니다.
    제 블로그에 한번 들러주세요^.^
    http://blog.naver.com/ibsplus



 루이의 재테크 

세태크를 하려면 세금계산하는 방법부터 알아보자


  바로 전글에서 금융소득에 대한 세법으로 분리과세와 종합과세에 대한 계산을 알아본바 있다.(세금 줄이고 고기썰자) 정확히는 금융소득에 대한 세금계산 방식으로 은행이나 펀드, 주식 등을 이용하는 사람이라면 한번쯤 신경써볼만 하다. 

필요경비가 인정되지 않아 원천징수세율만 곱해주면 됬던 분리과세와 이자소득과 더불어 다른 소득과 합세하여 종합소득공제후 세율계산을 하는 종합과세에 대해 알아보았다면 부동산 임대소득과 사업소득세, 부가가치세, 근로소득세 계산에 대해 간단하게 알아보자! 어떻게? 모두다~




부동산임대소득세


재테크하면서 땅놀이 신경안쓰는 사람이 없을 것이고 집에 대한 꿈을 갖지 않는 대한민국 사람도 없다. 누구에게나 부동산은 선망의 대상이며 재테크의 대상이다. 그러나 부동산 세금이 많이 든다. 부동산 임대소득은 2010년 기준 사업소득세로 통합됬고 주택의 경우 2주택 이하일때는 비과세되는 경우도 이상일때는 과세되는 경우도 있다 주택의 부가가치세가 비과세이다. 그러나 상가건물은 모두 과세대상이다.

부동산 임대 수입은 크게 장부를 작성하고 신고하는 경우와 장부없이 추계하여 과세하는 경우로 나뉜다. 

장부가 없을시에는 주택은 간주 임대료를 합산하지 않지만 상가와 같은 것은 임대수입으로 월세 X 12개월에 임대보증금 X 국세청의 감주임대료 세율을 더한다. 두개를 더해서 4800만원을 기준으로 4800만원에 미치지 못하면 간이과세자로 단순경비율을 적용 곱하고, 넘게되면 기준경비율 적용 곱한다. 이후에 종합과세해서 종합소득공제를 한후 종합소득세율을 곱해 세금을 계산하면 된다. 단, 무기장은 산출세액에 20%를 더 납부하고 기준경비율에 미치는 자가 증빙서류를 제대로 갖추지 않으면 세를 더 부담하게 되니 유의해야 한다. (2010년 기준 단순경비율과 기준경비율 조정이 있었으니 국세청 홈페이지에서 확인)

장부가 있을 경우에는 임대수입의 계산부분만 다른데 임대보증금에서 신축의 경우 건축비나 건물매입액 등을 뺀것과 X 국세청 간주임대료 한 후 장부상 보증금에 이자수익이 있으면 감주임대료에서 이를 뺀다. 그리고 월세 X 12개월을 더하여 장부상 필요경비를 뺀후 종합과세 이하 계산하면 된다. 



사업소득세


사업소득세의 경우 매출액에서 필요경비(매출원가, 임차료, 인건비 등)를 빼고 장부가 없을시에는 단순경비율과 기준경비율을 적용하고, 장비구 있는 경우에는 장부상 계상된 필요경비를 빼면 된다. 후에는 종합과세식으로 종합소득공제를 빼고 과세율을 적용해 중간예납세액한것이나 원천징수세액이 있으면 빼면 된다. 

예를 들어 매출액이 7억인대 장부기장해서 매출원가가 3억, 임차료 3000만원 인건비 3000만원 기타경비 1000만원이라고 하자. 종합소득공제는 450만원이라 하고 중간예납세액한 것이 400만원이라고 하면 

먼저 사업소득이 7억 - (3억 + 3,000만원 +3,000만원 + 1,000만원) = 3억 3,000만원이다. 그러면 종합소득 과세 3억 3,000만원 - 종합소득공제 450만원 = 종합소득 과세가 3억 2,550만원이다. 2011년 종합소득세율 기준 8800만원 초과이므로 {(3억 2,550만원 X 35%) - 1,490만원} = 99,025,000원이다. 여기서 중간예납세액 400만원을 배면 95,025,000원을 세금으로 내야한다. 

추계과세의 예를 하나 더 들어보자면 부가가치세를 통해 세무서에 신고한 매출액이 7,000만원이고 별도로 장부기재하지 않았다고 하자. 그 사업의 단순경비율이 35%라고하고, 종합소득공제 600만원에 중간예납세액 300만원이라고 하자. 

세금을 계산해보면 사업소득은 7,000만원-(7,000만원 x 35%)=4,550만원이다. 사업소득 4,550만원 - 소득공제 600만원을 3,950만원이 종합소득 과세이다. 3,950만원은 2011년 종합소득세율 기준 4,600만원 이하이므로 (3,950만원  x 15%) - 108만원 하면 484만5천원이다 4,845,000원 - 중간예납세액 3,000,000원 = 1,845,000원이 세금이다.




부가가치세


부가가치세는 일반과세자와 간이과세자의 경우로 나누자. 일반과세자의 경우 매출세액(매출액 x 10%) - 매입세액(구입가격 x 10%)을 빼고 신용카드매출세액을 공제하면 된다. 이때 음식적과 같이 부가가치세가 면세되는 업종은 면세로 매입한 금액의 일정 비율을 매입부가가치세로 간주해 공제하는 의제매입세액을 매입세액부분에서 공제하거나 추가로 매입세액과 같이 공제하면 된다. 신용카드 매출세액 공제는 업종별로 알아보자. 1%, 1.5% 등 다양하다.

간이과세자의 경우에는 매출액 X 10% X 자신의 업종별 부가가치율을 곱한 것에 매입세액 X 업종별 부가가치율이나 신용카드매출세액을 공제하면 된다. 

예를 들어 간이과세자 소매업의 부가가치세가 20%라고 하고 이번 분기 매출이 2,000만원이라고 하자. 2,000만원중에 1,000만원은 신용카드 매출이며, 매입세금계산서를 보니 400만원이라고 한다. 

부가가치세를 계산해보면 매출세액 2,000만원 X 10% X 20% = 40만원이다. 매입세액은 400만원 X 10% X 20% = 8만원이다. 따라서 40만원 - 8만원 - (신용카드매출세액 1,000만원 X 1%) = 22만원이 부가가치세가 된다



근로소득세


근로소득세는 비과세를 제외한 급여를 합한 것에 근로소득공제(국세청 근로소득공제율 바로가기)와 종합소득공제(국세청 종합소득공제율 바로가기)를 빼고 이하 종합과세를 적용한 것에서 근로소득세액공제(국세청 근로소득세액공제율 바로가기)와 원천징수세액(기납부세액)이 있으면 빼면된다. 





말로 풀어쓰다보니 다소 길어진거 같다. 국세청에 가면 계산하는 프로그램도 있으니 그곳에 적용해도 되지만 세금이 어떻게 적용되는지 기본적으로 알고 있으면 좋다고 생각한다. 생각보다 길어저서 예를 다 못들었지만 기본 맥락만 이해하면 나중에는 혼자서도 계산할 수 있을 것이다. 

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  1. Favicon of http://dangjin2618.tistory.com BlogIcon 모르세 2011.06.20 11:18 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    잘보고 갑니다.행복한 시간이 되세요

    • Favicon of http://flysix.tistory.com BlogIcon Mr. Louis 2011.06.20 11:27 신고  댓글주소  수정/삭제

      안녕하세여 모르세님^^
      도움이 됬으면 하고 썼는데 쓰고 나서도 글 실력이
      부족해서도 잘 전달이 될까 걱정이네여
      감사합니다:)

  2. Favicon of http://saygj.com BlogIcon 빛이드는창 2011.06.20 11:35 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    세태크도 있군요^^ 자세히 읽어보게됩니다. 좋은 정보감사합니다^^

  3. Favicon of http://centurm.tistory.com BlogIcon 연리지 2011.06.20 11:45 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    너무 볼께많습니다.
    많은 도움을 많은 사람들에게 주고 계십니다.
    복 많이 받으실겁니다.

  4. Favicon of http://sun77.tistory.com BlogIcon 역기드는그녀 2011.06.20 11:56 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    알게 모르게 새어나가는 돈이 정말 많은거 같아요 ^^
    좋은 정보 잘 보고 갑니다~

  5. Favicon of http://jongamk.tistory.com BlogIcon 핑구야 날자 2011.06.20 12:09 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    세금 계산방법을 알아야 절약도 가능하겠군요..

  6. Favicon of http://love-pongpong.tistory.com BlogIcon 사랑퐁퐁 2011.06.20 12:22 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    세금계산만 잘해도 정말 재테크 유용하게 활수 있겠네요^^
    다음분기부터 필수적으로 해야 겠네요^^
    정말 좋은 저옵 잘보구 갑니다..

  7. Favicon of http://oseayo.com BlogIcon 정보매니아 2011.06.20 12:46 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    정말 좋은 정보 잘보고 갑니다
    세금 잘알아야 할 것 같아요^^

  8. Favicon of http://hansik07.tistory.com BlogIcon Hansik's Drink 2011.06.20 13:35 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    세금에 대해 잘 모르는 부분이 너무 많았고
    관심도 별로 없었는데 이글을 보고나니
    중요성과 필요성을 깨달았습니다 ㅎㅎ
    앞으로도 자주와서 배워야겠어요 ^^

    • Favicon of http://flysix.tistory.com BlogIcon Mr. Louis 2011.06.20 13:39 신고  댓글주소  수정/삭제

      ㅎㅎ기쁘네여 그렇게 말씀해주시니
      방문해 주셔서 감사해여 NNK님:)
      세금에 대해 도움이 될만한 글 올리도록
      노력할게여^^

  9. Favicon of http://remorseless.tistory.com BlogIcon 달콩이 (행복한 블로그) 2011.06.20 15:34 신고  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

    이쪽으로는 잘 모르겠더라구요 ㅠ
    요즘 준비하는것도 있고 해서 관심이 있었는데 ㅎ
    좋은 정보 감사합니다 ^^
    국세청에도 한번 구경해 봐야겠네요 ^^